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Das betrifft zum Beispiel den Ausbau des allgemeinen Versorgungsnetzes oder die Erschließung einer Straße (BMF-Schreiben vom 1.9.2021, IV C 8 - S 2296-b/21/10002 :001). Er ist regelmäßig Gesprächspartner in anderen Medien und verfasst zahlreiche externe Fachbeiträge zu Gründungsthemen. Absetzen darfst Du nur Arbeiten, die dem Erhalt oder der Renovierung dienen - nicht aber solche, die etwas Neues schaffen. dhz. 57). Welche Fahrtkosten sind steuerlich absetzbar. Geben Sie die im Rechnungsbetrag enthaltenen Lohnanteile, Maschinen- und Fahrtkosten inklusive der darauf entfallenden Umsatzsteuer ein, der Ihnen in Verbindung mit der Erbringung von Handwerkerleistungen in Ihrem Haushalt entstanden sind. Aus den beiden eingetragenen Daten berechnet das Exceltool die Fahrzeugkosten der Anfahrt. 3 EStG begünstigt (BFH-Urteile vom 13.5.2020, VI R 4/18 und VI R 7/18). Seit dem 1.1.2020 beträgt die Umsatzsteuer für Personenbeförderungen im Schienenverkehr 7 % . Dann kann dieser Tipp bares Geld für dich bedeuten: Prüfe zuerst, wie weit du deine Möglichkeiten zum Steuerabzug bereits wahrgenommen hast. Im ersten Fall ging es um die Reparatur eines Hoftores, das vom Tischler ausgebaut, in seiner Werkstatt instand gesetzt und anschließend wieder eingebaut worden war. Und das Beste: Du kannst den Service kostenlos nutzen. 1. *Bitte beachten Sie, dass der kleine handwerk.com-Anfahrtskostenrechner lediglich der Orientierung dient. Wie reagieren Sie? Aufwendungen für Handwerkerleistungen sind mit 20 %, höchstens 1.200 Euro im Jahr, direkt von der Steuerschuld abziehbar. Hier muss immer der Bruttobetrag ersichtlich sein. Die anteiligen Arbeits- und Fahrtkosten betrugen insgesamt 7.000 Euro. Doch nach Ansicht des Gerichts hat der Unternehmer weder eine Pflicht, seinen Kunden zur unbaren Zahlung anzuhalten noch müsse er ihn über steuerliche Folgen aufklären. Oder du lässt dir von deinem Vermieter eine gesonderte Bescheinigung zur Vorlage beim Finanzamt für deinen Anteil an den Gesamtkosten ausstellen. Und dies können gleich mehrere Orte sein: Zudem müssen die Arbeiten „in und rund um das Haus“ angegeben werden. Für die Berechnungen und Ergebnisse des Werkzeugs übernehmen wir keine Gewähr. Ausgaben für Handwerkerleistungen sind mit 20 Prozent, höchstens 1.200 Euro, direkt von der Steuer abziehbar. Falls durch die Baumaßnahmen der Gebrauchswert der Immobilie nachhaltig verbessert wird, so ist auch dies unschädlich für die Steuervergünstigung. Wird hin-gegen auf die Schuld des Betreuten, also Vater oder Mutter, hin gezahlt, weil diese(r) den Pflegevertrag abgeschlossen hat, liegt steuerlich unerheblicher Drittaufwand vor. Ob der Leistungserfolg im Haushalt erzielt wird, ist daher grundsätzlich unerheblich. Waschmaschine, Geschirrspüler, Herd, Fernseher, Personal Computer). Hauptsächlich sind Fahrtkosten im steuerlichen Kontext die Kosten, die aufgrund von Fahrten zur Arbeitsstätte oder aufgrund von anderen dienstlichen Fahrten entstehen. Was darf ein Handwerker abrechnen? errechnet werden. Hier erkennt der Fiskus sogar Kosten bis zu 20 000 Euro an. 2. Mit Handwerkerleistungen ist ein jährlicher Steuervorteil von bis zu 1.200 Euro möglich, Um den Bonus nutzen zu können, darfst du den Handwerker keinesfalls bar zahlen, Tipp zum Jahresende: Hohe Rechnung am besten aufteilen. Ob Sie den vollen Stundensatz verwenden wollen oder einen reduzierten Fahrzeitstundensatz nutzen, bleibt Ihnen überlassen. Begünstigt sind neben den bereits erwähnten reinen Arbeitskosten ebenfalls die Kosten für Entsorgungen, die als Nebenleistung zur Hauptleistung anzusehen sind (z. Denn dies ist Voraussetzung für den Steuervorteil. Hinweis: Wenn Sie zur Miete wohnen, können Sie zudem die Steuervergünstigungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse oder für Handwerkerleistungen in Anspruch nehmen, wenn diese von Ihnen beauftragt und in Ihrer Wohnung durchgeführt wurden. 3 EStG steuerlich begünstigt sind (BFH-Urteil vom 28.4.2020, VI R 50/17). Materialkosten lassen sich hingegen nicht geltend machen. AKTUELL hat der Bundesfinanzhof leider entschieden, dass Anliegerbeiträge für den Ausbau einer öffentlichen Straße keine begünstigten Handwerkerleistungen darstellen und deshalb nicht gemäß § 35a Abs. des § 35a Abs. Probiere es gleich heute aus! Möchten Sie die Felder Name, Adresse und Kontakt lieber mit alternativen Kennzeichnungen wie „Projekt“ versehen, ist auch das möglich. Dann hat er das entsprechende Ersatzteil vielleicht gleich dabei und muss das Gerät nicht mitnehmen. Ebenfalls erhalten zwei Alleinstehende, die in einem gemeinsamen Haushalt leben, den Höchstbetrag nur einmal. Wie viel dürfen Handwerker ansetzen und welche Möglichkeiten haben sie die Anfahrt abzurechnen? bei Krankheit) können auch private Fahrten steuerlich berücksichtigt werden. Auch "Herstellungsaufwand" begünstigt? Gefragt von: Emma Kraus MBA. Kilometer gilt dann eine Pauschale von 35 Cent pro Kilometer. Die einfachste Art, Fahrtkosten zu berechnen, ist die Abrechnung über die Entfernungspauschale. Anders als der Haus- oder Grundstücksanschluss ist das öffentliche Ver- oder Entsorgungsnetz nicht mehr zum Haushalt i.S. Es muss sich dabei allerdings um Leistungen handeln, die in unmittelbarem räumlichem Zusammenhang zum Haushalt durchgeführt werden und dem Haushalt dienen (BFH-Urteil vom 20.3.2014, VI R 56/12). Von der Wartung der Heizung über Pflasterarbeiten bis hin zum Schlüsseldienst: Eine ganze Reihe von Handwerker-Leistungen wird vom Fiskus gefördert. Mit der Betriebskostenabrechnung der Wohnung lassen sich also richtig Steuern sparen, denn viele Positionen können als haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen die Steuerlast mindern. Tipps, Downloads und News für Ihren Betrieb: Anfahrtskosten: Wie viel dürfen Handwerker verlangen? Das FG hatte hier wie folgt entschieden: § 35a EStG begünstigt - wenn überhaupt - nur Aufwendungen für die ambulante Pflege von Angehörigen im eigenen Haushalt des Steuerpflichtigen (also des Betreuenden), nicht aber für die ambulante Pflege von Angehörigen in deren Haushalt (BFH-Urteil vom 11.12.2019, 3 K 3210/19). René Klein verantwortet als Chefredakteur seit über 10 Jahren die Inhalte auf dem Portal und aller Publikationen von Für-Gründer.de. Wir geben Ihre Daten nicht an Dritte weiter. Wenn dadurch neue Wohn- oder Nutzflächen geschaffen werden, spielt dies keine Rolle mehr. Aufgrund eines steuerzahlerfreundlichen BFH-Urteils akzeptieren die Finanzämter die Rechnung des Schornsteinfegers über die jährliche Kaminreinigung, die Kontrolle der Heizung (Abgasmessung) sowie die Abnahme eines Kamins oder Ofens, ohne nach diesen Tätigkeiten zu differenzieren. Beim Benzin sieht es kaum besser aus. Obwohl der Auftragnehmer selbst aus der km-Pauschale keine Vorsteuern geltend machen darf, muss er Umsatzsteuer berechnen, wenn er die Kosten einem . Ende des Jahr 2020 beauftragte Stefan ein Handwerksunternehmen, das Dach seines Hauses zu reparieren. Wir zeigen die wichtigsten Fakten. sucht in seinen Gesprächspartnern und Betrieben immer nach dem gewissen Etwas. Die Waschmaschine defekt. B. der Auftragnehmer seinem Auftraggeber für eine Fahrt von 400 km (400 km x 0,30 € =) 120,00 € berechnet. Wie werden Schornsteinfegergebühren berücksichtigt? öffentlichem Grund erbracht werden, begünstigt sein. Unterliegt die Hauptleistung dem Steuersatz von 19% (wie z. Denn nur so könnten sie Handwerkerleistungen oder haushaltsnahe Dienstleistungen gemäß § 35a Abs. Haben Sie Ihre Anfahrtskosten angepasst? Wie viel Zeit und Kosten investieren Sie in Kostenvoranschläge? B. Neubau, Anbau, Ausbau oder eine Aufstockung, weil damit stets eine Erweiterung oder Schaffung von Nutz- oder Wohnfläche verbunden war. Zu diesen tatsächlichen Fahrtkosten gehören nicht nur die Ausgaben für Treibstoff, sondern auch Kosten für KFZ-Steuer, Versicherungen, Instandhaltung und Abschreibung. Handelt es sich nämlich um Handwerkerleistungen, lassen sich damit Steuern sparen. Für die folgenden Handwerkerleistungen können Sie die Steuerermäßigung beantragen, wenn die Arbeiten in Ihrem Haushalt durchgeführt wurden: Wichtig: Die Steuerermäßigung erhalten Sie nur für die Arbeitsleistung und die Maschinen- und Fahrtkosten zuzüglich der darauf entfallenden Mehrwertsteuer, nicht jedoch für das Material. Nachdem er keine Steuerermäßigung erhalten hatte, verlangte er insoweit eine Erstattung vom Umzugsunternehmen. Hierbei ist zu beachten, dass der Anspruch auf diese Kostenerstattung verfallen kann. Der Steuerabzug wird allerdings nur gewährt für Arbeiten an und in der selbst genutzten Wohnung. Die Kürzung von 20 Prozent berechnet das Finanzamt dann automatisch. Rede mit dem Handwerker und versuche, einen Teil der Zahlung ins neue Jahr zu verschieben. Die 5 Regeln, die Sie bei der Berechnung von Fahrtkosten beachten sollten, haben wir im Artikel „Anfahrtskosten nie mehr ohne Vorwarnung!“ für Sie aufgelistet. Denn es ist zulässig, die gesamten Aufwendungen erst für das Steuerjahr geltend zu machen, in dem die Abrechnung dem Mieter zugeht. Das steht im Steuerbescheid vom Finanzamt, Von Melanie Holz. 2 EStG steuermindernd absetzen. Gehört das Fahrzeug zum Betriebsvermögen, werden in der Buchführung die tatsächlichen Kosten erfasst, auch wenn z. Die Entfernung. Unter bestimmten Umständen (bspw. Auch hier sind 20 Prozent Steuerersparnis drin. Nicht abzugsfähig ist aber beispielsweise die Reparatur eines Fernsehgerätes, sobald es der Techniker mit in seine Werkstatt nimmt. Dies gilt beispielsweise für den Hausmeister oder bei der Wartung von Fahrstühlen. Für-Gründer.de | Für-Gründer.de ist als Beteiligung der Frankfurt Business Media Teil der F.A.Z. Um die Fahrtkosten zu berechnen und sauber von den Kosten für private Fahrten mit dem Dienstwagen zu trennen, können Sie die 1%-Regelung anwenden oder sich für das Führen eines Fahrtenbuchs entscheiden. Am längeren Hebel saß diesmal ein Handwerker! 21). Vielmehr können auch Handwerkerleistungen, die jenseits der Grundstücksgrenze auf fremdem bzw. Aufwendungen für Handwerkerleistungen sind mit 20 %, höchstens 1.200 Euro im Jahr, direkt von der Steuerschuld abziehbar. Unabhängig von der beruflichen Situation können Fahrtkosten, die beispielsweise aufgrund von eigener Krankheit oder Krankheit/Behinderung eines nahen Angehörigen entstehen, als sogenannte „außergewöhnliche Belastung“ abgesetzt werden. Achten Sie darauf, dass in der Rechnung Arbeits- und Materialkosten getrennt ausgewiesen werden. Tragen Sie hier die Dauer der Fahrt ein. Sind mehrere Mitarbeiter beteiligt, werden die Kosten entsprechend aufsummiert. Diese Optionen können Sie im Punkt eingesetztes Personal festlegen. Wer zur Miete wohnt, kann bestimmte Posten der Nebenkostenabrechnung als haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen absetzen, selbst wenn er sie gar nicht beauftragt hat. ), Reparatur, Austausch oder Wartung der Gas-, Elektro-, Wasserinstallationen. Bei der Steuer werden die Lohnkosten sowie die Fahrtkosten und Kosten für Arbeitsgeräte, die zum Beispiel gemietet werden müssen, berücksichtigt. Veröffentlicht Was ist bei handwerkerrechnungen steuerlich absetzbar? Bis zu 1.200 Euro Steuern im Jahr kannst Du Dir damit sparen. Dazu zählen alle Baumaßnahmen, die im Zusammenhang mit der Errichtung eines Haushalts bis zu dessen Fertigstellung anfallen. Sie unterscheiden sich damit nicht von den Kosten für Material und die durchgeführte Arbeit. 15, Anlage 1). Sind auch Anliegerbeiträge steuerbegünstigt? Auszug aus dem handwerk.com-Anfahrtskostenrechner: In vier Schritten zum Ergebnis. über eine Auswahlliste wählen. Wichtiger Hinweis: Wollen Sie Fahrtkosten beim Kunden geltend machen, beachten Sie unbedingt die gesetzlichen Grundlagen nach Paragraf 312 a BGB. Dasselbe gilt, wenn mehrere unterschiedliche Tätigkeitsstätten besucht werden. Tragen Sie hier auch Ihre individuellen durchschnittlichen Fahrzeugkosten pro Kilometer ein. Das führt zu falschen Kostenrechnungen, fehlerhaften Kostenfestsetzungsanträgen und unter Umständen auch zu unzutreffenden Festsetzungen. 21 Euro für den Auszubildenden – das will die Kundin nicht zahlen. der Reparatur von Haushaltgegenständen im Betrieb des Reparaturunternehmens, der Müllabfuhr (die Verwertung bzw. Denn nur die Arbeitskosten sowie Maschinen- und Fahrtkosten mitsamt der darauf entfallenden Mehrwertsteuer sind steuerlich begünstigt. Arbeitszeit: Handwerker dürfen die Arbeitszeit nicht auf halbe oder volle Stunden aufrunden. Typische Reaktionen auf Anfahrtskostenpauschalen: Das war nicht abgemacht. Handelt es sich nämlich um Handwerkerleistungen, lassen sich damit Steuern sparen. Und zwar anteilig entsprechend ihrem Miteigentumsanteil. Reparaturen, Wartungs- oder Austauscharbeiten an Heizungsanlagen, Elektro-, Gas- und Wasserinstallationen durch Elektriker und Klempner. Sind Sie als Geschäftsführer im eigenen Unternehmen angestellt, gelten Sie steuerlich in Bezug auf Fahrtkostenabrechnungen ebenfalls als Angestellter. B. für die Reisekosten) ebenfalls 7% anzurechnen. Basis für die Modellrechnung liefert ein durchschnittlicher Metallbaubetrieb mit fünf Mitarbeitern im Raum Rhein-Neckar. Die Ausleerung sowie der Transport des Mülls seien nur unselbstständige Hilfsleistungen. Aufwendungen für das verwendete Material oder für gelieferte Waren sind nicht begünstigt. Dem Auftraggeber sollten nur Kopien zugesandt werden. Die räumlich-funktionale Verbindung zum Haushalt kann nicht allein dadurch begründet werden, dass sich die Handwerkerleistung auf einen Haushaltsgegenstand bezieht. Mehrwertsteuer: Handwerker müssen immer Preise inklusive Mehrwertsteuer (19 Prozent) angeben. Reparaturen und Austauscharbeiten an Bodenbelägen (z. Arbeiten in Werkstatt des Handwerksbetriebs sind nicht begünstigt. Kann ich auch als Mieter die Steuervergünstigung in Anspruch nehmen? Reisekosten So weisen Sie die Umsatzsteuer richtig aus. Mehr Infos findest du hier: Nebenkostenabrechnung. Verlagsgruppe. Sind auch Erweiterungen der Wohnfläche begünstigt? Ausgaben für Handwerkerleistungen, haushaltsnahe Dienstleistungen und Haushaltshilfen können mit 20 Prozent direkt von der Steuerschuld abgezogen werden. handwerk.com – die starke Seite des Handwerks. Abrechnung der Verpflegungskosten: Es gibt zwei Varianten. Solange das Unternehmen die Rechnung vorenthält, kann der Auftraggeber sogar die Bezahlung nach § 273 BGB zurückbehalten, da es sich bei dem privatrechtlichen Anspruch auf Rechnung um eine Nebenverpflichtung des Leistungserbringers gegenüber dem zahlenden Leistungsempfänger handelt. Dies gilt auch dann, wenn die statische Berechnung für die Durchführung einer Handwerkerleistung erforderlich war (BFH-Urteil vom 4.11.2021, VI R 29/19). Die Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen (§ 35a Abs. Vermeiden Sie also Barzahlung! Hingegen ist der Steuervorteil ausgeschlossen für Aufwendungen, die er für eine andere Person übernimmt, das heißt wenn Kinder die Kosten für ihre Eltern übernehmen (BFH-Urteil vom 3.4.2019, VI R 19/17). Sobald du eine Rechnung bekommst, machst du einfach ein Foto mit dem Smartphone und die App liest das Dokument automatisch als PDF für deine Steuererklärung ein. handwerk.com-Anfahrtskostenrechner: Sie wollen wissen, was Sie Ihre Fahrten zum Kunden kosten? Bei den Betriebskosten betrifft es vor allem die Positionen. Wie ein Scanner, nur viel schlauer! Hinweis: Es gibt immer wieder Dienstleister, die eine Barzahlung verlangen. Bei der Beurteilung der begünstigten Arbeiten spielt es keine Rolle, ob es sich dabei steuerlich um Erhaltungsaufwand oder um Herstellungsaufwand handelt. Der Text stammt aus dem aktuellen Newsletter von Finanztip. Ganz ohne Abtippen! Daraus ergibt sich ein direkter Abzug von bis zu 4.000 Euro im Jahr von Deiner Steuerschuld. Abrechnung der Fahrtkosten: Bei den Fahrtkosten wird häufig der für steuerliche Zwecke maßgebende pauschale km-Satz von 0,30 € festgelegt. Spar dir Zeit und lästiges Abtippen: WISO Steuer füllt deine Erklärung automatisch aus. Die Finanzverwaltung stützt sich insoweit auf ein altes Urteil des Finanzgerichts Köln vom 26.1.2011 (4 K 1483/10, EFG 2011 S. 978 Nr. Wichtig: Nur die Aufwendungen für Lohnanteile, Maschinen- und Fahrtkosten führen zu einer Steuermäßigung. Sie muss dafür als Minijobber beschäftigt und über das "Haushaltsscheckverfahren" bei der Minijob-Zentrale angemeldet sein, die dann die fällige Pauschalsteuer und die Sozialversicherungsbeiträge einzieht. Denn dies sieht das Finanzamt nicht mehr als „haushaltsnah“ an. übernimmt in der Regel der Arbeitgeber. 2014 I S. 75, Tz. [Tipp: Weitere Tipps zur Unternehmensfinanzierung Betrieb liefert der kostenlose handwerk.com-Newsletter. Als Mieter kannst du auch Posten aus deiner Nebenkostenabrechnung von der Steuer absetzen. Der eigentliche Grundstücksanschluss an das öffentliche Sammelnetz beginnt an der Abzweigstelle von der jeweiligen Sammelleitung und endet mit dem Grundstücksanschlussschacht an der Grundstücksgrenze. Welche Handwerkerleistungen kann ich absetzen? Ein Büro oder Arbeitszimmer ist nur dann als häusliches Arbeitszimmer einzustufen, wenn es in die häusliche Sphäre eingebunden ist. Nicht selten vereinbaren selbständige Handwerker mit ihren Auftraggebern, dass diese zusätzlich zum vereinbarten Preis für die Handwerkerleistungen auch die angefallenen Reisekosten erstattet. Und nunmehr liegt das positive Urteil des BFH vor. nur innerhalb der Grundstücksgrenze gewähren und lehnt sie für Maßnahmen außerhalb des Grundstücks ab (BMF-Schreiben vom 10.1.2014, BStBl. in Rechnung gestellte Maschinen- und Fahrtkosten zuzüglich der darauf entfallenden Mehrwertsteuer. Jetzt anmelden und kostenlose Downloads für Ihren Betrieb erhalten. © Copyright Reisenden steht jedoch ein „Aufwendungsersatz" zu, wenn sie zu der Reise beauftragt wurden. Bei der Fahrtkostenabrechnung für Selbstständige und Unternehmer muss zunächst bestimmt werden, ob das genutzte Fahrzeug dem Privatvermögen oder dem Betriebsvermögen zuzuordnen ist. nicht vor bei. Die Fahrtkosten werden dann als Werbungskosten abgerechnet. Der Anteil der Arbeitskosten muss sich anhand der Angaben in der Rechnung ermitteln lassen. B. Fliesenabfuhr bei Neuverfliesung des Bades), ferner in Rechnung gestellte Kosten für Verbrauchsmittel (z. 2 EStG) und Handwerkerleistungen (§ 35a Abs. Fahrtkosten können als Werbungskosten, als Betriebsausgaben und unter Umständen auch als außergewöhnliche Belastung von der Steuer abgesetzt werden. Kontrollarbeiten (z. Wichtig: Aufwendungen für das verwendete Material oder für gelieferte Waren sind nicht begünstigt. Halten Sie also eventuelle Fristen ein, wenn es darum geht, die Erstattung von Fahrtkosten beim Arbeitgeber zu beantragen. Er unterscheidet zwischen der Übernahme der Kosten für eine stationäre Pflege (= weiterhin nicht abziehbar) und der Übernahme der Kosten für eine ambulante Pflege (= abziehbar), wobei es im zweiten Fall darauf ankommt, wer den Pflegevertrag abgeschlossen hat. Sie können also zusätzlich zum Lohn für die Haushaltshilfe auch den Arbeitslohn für den Handwerker bis zu 6.000 Euro mit 20 Prozent, maximal also 1.200 Euro im Jahr, direkt von der Steuerschuld abziehen. Der Fall: Ein Ehepaar hatte für den Ausbau der unbefestigten Sandstraße vor ihrem Grundstück einen Beitrag an die Gemeinde zu zahlen und wollte einen Teil davon als steuerbegünstigte Handwerkerleistung von der Einkommensteuer absetzen. von RA Norbert Schneider, Neunkirchen | In der Praxis bereitet die Abrechnung von Reisekosten, die Umsatzsteuer enthalten, regelmäßig Probleme. Viele Betriebe rechnen inzwischen im Sechs-Minuten-Takt ab, also zum Beispiel zehn Euro pro angefangene sechs Minuten. Chefredakteur. Materialkosten können Sie nicht absetzen. Der Auftraggeber fragte am Telefon explizit nach den Anfahrtskosten. Ist die Rechnung hoch und liegt über der Höchstsumme von 6.000 Euro? An einer Einbindung in die häusliche Sphäre fehlt es in der Regel, wenn der, Weiterlesen Häusliches Arbeitszimmer nur bei Einbindung in die häusliche SphäreWeiter, Der Entlastungsbetrag von 4.008 € (vor 2020: 1.908 €) steht einer alleinstehenden Person zu, wenn sie mit mindestens einem Kind, für das sie Kindergeld oder einen Freibetrag für Kinder erhält, in einer Haushaltsgemeinschaft, Weiterlesen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende im TrennungsjahrWeiter, Wenn Banken negative Einlagezinsen berechnen, wäre es naheliegend, diese auch als negative Einnahmen aus Kapitalvermögen zu behandeln, die mit anderen Einkünften verrechnet werden können. Juli 2021 Kostenloser Anfahrtskosten-Rechner für Handwerker Was kostet Sie die Anfahrt zum Kunden? Wir zeigen die wichtigsten Fakten.
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